Elaborar um plano de opções de compra de ações (Stock Options) para funcionários não é uma tarefa simples. É ainda mais desafiador para empresas que estão crescendo rapidamente. Logo, é preciso contar com as ferramentas adequadas e um bom planejamento.

Neste artigo, abordaremos em detalhes como desenvolver um plano de ação eficaz e, mais importante, como envolver sua equipe de forma a garantir seu comprometimento total com a execução do plano.

Por que implementar um plano de opções de compra de ações?

Oferecer incentivos de longo prazo (ILP) aos colaboradores é uma estratégia que pode trazer vários benefícios para as empresas. Confira alguns motivos para adoção:

Atração de talentos

Uma das principais motivações para as empresas implementarem um plano de opções de compra de ações é atrair talentos qualificados.

Ao oferecer a opção de adquirir ações e compartilhar o sucesso do negócio, as empresas conseguem superar a competitividade agressiva no recrutamento de novos colaboradores.

Remuneração baseada em ações

O que torna essa oferta de ações ainda mais atraente é que ela permite aumentar os ganhos dos colaboradores, sem representar um impacto financeiro imediato para a empresa.

Os valores destinados aos acionistas só serão pagos se o valor das ações realmente se valorizarem.

Incentivo à permanência

Um dos aspectos que torna o plano de stock options ainda mais eficaz é a criação de um período de carência. Isso significa que os colaboradores não podem acessar os benefícios das ações imediatamente.

No exemplo da fintech Méliuz, existe um período de carência de três anos, o chamado “cliff“. Isso desencoraja os colaboradores a deixar a empresa antes de atingir esse marco, incentivando a permanência na companhia.

Transformação das relações de trabalho

A oferta de ações aos colaboradores têm o potencial de transformar as relações de trabalho na organização. À medida que todos, sejam colaboradores, fundadores ou conselheiros, se tornam acionistas, as hierarquias tradicionais diminuem.

Todos estão na mesma página e o trabalho de cada indivíduo passa a influenciar diretamente nos resultados da empresa. Essa mudança pode criar uma cultura de colaboração e alinhamento de interesses.

Passo a passo para criar um plano de Stock Options

A estrutura de um plano de ação deve seguir etapas claras, que também podem servir como um guia eficaz para apresentar o plano de ação.

Antes de prosseguir, assista ao nosso webinar exclusivo para obter dicas valiosas sobre como implementar seu plano:

1. Definição do tamanho do option pool

A definição do tamanho do option pool é o ponto de partida para criar um plano de Stock Options eficaz. Aqui estão algumas considerações importantes:

• Objetivos da empresa: determine os objetivos que deseja alcançar com o plano de Stock Options.
• Análise financeira: avalie a capacidade financeira da empresa para alocar ações ao pool de opções sem comprometer sua estrutura de capital.
• Crescimento futuro: antecipe o crescimento da empresa e dimensione o pool de opções de forma a atender às necessidades futuras.

2. Principais variáveis do contrato

As variáveis do contrato de Stock Options definem os termos e condições para os funcionários:

• Preço de exercício: estabeleça o preço pelo qual os funcionários poderão comprar as ações no futuro, geralmente com base no valor justo de mercado.
• Período de Vesting: determine o período durante o qual os funcionários acumularão o direito de exercer suas opções.
• Validade das opções: defina a data de vencimento das opções, após a qual elas não podem mais ser exercidas.
• Cláusulas de saída: especifique como as opções serão tratadas em caso de venda, fusão ou IPO da empresa.

3. Critérios para elegibilidade dos colaboradores

A divisão justa entre os colaboradores é essencial para manter a motivação e a equidade. Considere:

• Desempenho individual: reconheça o desempenho e a contribuição individual dos funcionários como base para a alocação.
• Cargo e responsabilidade: leve em conta a posição e as responsabilidades de cada funcionário na empresa.
• Tempo de serviço: considere o tempo de serviço como um fator para recompensar a fidelidade dos funcionários.
• Contribuição futura: avalie como as opções podem motivar os funcionários a contribuir para o crescimento futuro da empresa.

4. Educação do time

É fundamental que os funcionários compreendam completamente o plano de Stock Options. Isso envolve:

• Comunicação clara: comunique os detalhes do plano de forma transparente, explicando como funciona, os benefícios e os cenários possíveis.
• Esclarecimento de dúvidas: esteja disponível para responder às perguntas dos funcionários e esclarecer qualquer ambiguidade.
• Treinamento: ofereça treinamento para que os funcionários saibam como exercer suas opções quando chegarem ao período de vesting.

5. Cuidados e boas práticas na elaboração do plano:

Evite problemas futuros adotando cuidados e boas práticas, como:

• Consultoria jurídica: consulte um advogado especializado em direito empresarial para garantir que o plano esteja em conformidade com as leis locais.
• Transparência: mantenha a transparência ao elaborar o plano e comunicá-lo aos funcionários.
• Revisão regular: faça revisões periódicas do plano para garantir que ele continue alinhado aos objetivos da empresa.

6. Contabilização

Entenda as implicações fiscais e contábeis para funcionários e empresa relacionadas às Stock Options:

• Imposto de renda: esteja ciente de como os ganhos de capital obtidos com o exercício das opções são tributados.
• Obrigações da empresa: compreenda as obrigações fiscais da empresa ao emitir e gerenciar o plano.

7. Gestão das diluições do option pool:

Gerencie a diluição do pool de opções à medida que a empresa emite novas ações:

• Reavaliação regular: reavalie o tamanho do pool para garantir que ele atenda às necessidades da empresa à medida que ela cresce.
• Comunicação: comunique as mudanças no pool de opções aos colaboradores de forma transparente.

Além disso, é importante lembrar que a estrutura de um plano de Stock Options requer atenção cuidadosa para evitar ambiguidades nas cláusulas e garantir conformidade com a legislação trabalhista e tributária.

Dica extra: software para gestão do plano de Stock Options

Você pode otimizar a eficiência da gestão de Stock Options com o apoio de soluções inovadoras. Com a ajuda do Basement, por exemplo, é possível administrar com agilidade e transparência diversos tipos de Incentivos de Longo Prazo (ILPs).

É possível realizar novas outorgas com apenas alguns cliques e oferecer aos beneficiários um portal exclusivo para monitorar suas participações. A plataforma também facilita a geração de relatórios contábeis, trabalhistas e tributários, integrando-se perfeitamente ao quadro societário da empresa.

Faça como mais de 500 empresas e modernize a gestão e o controle do equity com o Basement. Clique neste link e saiba mais!